Как в налоговом учете ООО на ОСНО отражать покупку продуктов питания в офис?
Добрый день!
Прошу помочь
ООО на ОСНО закупает продукты питания (воду/кофе/печенье) в офис. Питание не регламентировано никакими ЛНА, круг лиц, использующий питание не определен.
Верно ли проводить в налоговом учете продукты питания следующим образом? (Закупка с НДС).
Условно - получена накладная от поставщика на печенье 1200,00 руб в т.ч НДС 200 руб
Д 10.06 - К 60.01 - 1 200,00 - Получены продукты питания
Д 91.02 (не принимаемые в НУ) - 10.06. - 1 200,00 - Списаны на не принимаемые в НУ расходы на продукты питания сотрудников
Имеет ли право организация учесть в не принимаемых в НУ расходах и сумму НДС? Вопрос удалён модератором.
Спасибо!
Прошу помочь
ООО на ОСНО закупает продукты питания (воду/кофе/печенье) в офис. Питание не регламентировано никакими ЛНА, круг лиц, использующий питание не определен.
Верно ли проводить в налоговом учете продукты питания следующим образом? (Закупка с НДС).
Условно - получена накладная от поставщика на печенье 1200,00 руб в т.ч НДС 200 руб
Д 10.06 - К 60.01 - 1 200,00 - Получены продукты питания
Д 91.02 (не принимаемые в НУ) - 10.06. - 1 200,00 - Списаны на не принимаемые в НУ расходы на продукты питания сотрудников
Имеет ли право организация учесть в не принимаемых в НУ расходах и сумму НДС? Вопрос удалён модератором.
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день!Прошу помочьООО на ОСНО закупает продукты питания (воду/кофе/печенье) в офис. Питание не регламентировано никакими ЛНА, круг лиц, использующий питание не определен.Верно ли проводить в налоговом учете продукты питания следующим образом? (Закупка с НДС).Условно - получена накладная от поставщика на печенье 1200,00 руб в т.ч НДС 200 рубД 10.06 - К 60.01 - 1 200,00 - Получены продукты питанияД 91.02 (не принимаемые в НУ) - 10.06. - 1 200,00 - Списаны на не принимаемые в НУ расходы на продукты питания сотрудниковИмеет ли право организация учесть в не принимаемых в НУ расходах и сумму НДС?Возникает ли обязанность по налогообложению НДФЛ и страховыми взносами?Спасибо!Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
ЗдравствуйтеЦитата: Имеет ли право организация учесть в не принимаемых в НУ расходах и сумму НДС?Нет, не имеет (п. 1 ст. 252 НК РФ)
Вам может пригодится
Бесплатные обеды для сотрудников: нюансы налогового и бухгалтерского учета
Работодатель оплачивает питание работников: разбираемся с налогами и взносами -
simport, Спасибо за ответ. Извините, вы не могли бы чуть подробнее объяснить как приведенный п.1 ст 252 НК РФ обосновывает именно момент с НДС?
Заранее благодарю. -
Цитата: Извините, вы не могли бы чуть подробнее объяснитькак приведенный п.1 ст 252 НК РФ обосновывает именно момент с НДС?НДС включенный в стоимость питания - это не обоснованный расход.Цитата: Имеет ли право организация учесть внепринимаемых в НУ расходах и сумму НДС?Теперь вижу, что немного неверно прочла. Выделенное синим не увидела. Вы хотите делать проводку Д 91 (не принимаемые) К 19? Делайте. Вам НДС больше и не куда деть.
Я то прочитала, что вы хотите НДС учесть при расчете налога🙁 -
simport, благодарю за помощь! 💐
